2025 年个税专项附加扣除确认指南轻松操作，省钱攻略来袭！

蓝海情报网 2025-02-08 13:10:29 160

新的一年到啦，又到了确认个税专项附加扣除信息的时候，这可关系到大家的钱袋子，千万不能马虎。

2025 年的个税专项附加扣除确认已经开始，今天就给大家带来超详细的操作指引，还有各种实用干货，让你轻松搞定，多退点税过个好年！

一、个税 APP 操作全流程

（一）2025 年扣除信息无变化

要是你 2025 年的专项附加扣除信息和 2024 年一样，没啥变动，操作就超简单，跟着下面步骤走就行：

打开个人所得税 APP，一进去就能看到首页有专项附加扣除 - 填报模块；要是没找到，还能在首页 2025 年度专项附加扣除开始确认啦模块里点击【去确认】，这样就能进入专项附加扣除信息确认界面。
在这个界面上，点击【一键带入】，接着会弹出提示，再点击【确定】，最后点击【一键确认】，信息确认就完成啦，是不是超方便！系统会把你 2024 年的扣除信息直接复制到 2025 年，轻松又快捷。

（二）2025 年扣除信息有变动

要是 2025 年你的专项附加扣除信息有变化，比如换了租房地址、子女教育阶段变了之类的，也别慌：

同样先进入专项附加扣除信息确认页面，找到你需要修改或删除的项目。
点击项目后面的【修改】或【删除】按钮，按照提示进行操作就行。修改完确认无误后，再点击【一键确认】，新的信息就更新成功啦。

（三）首次填写专项附加扣除项目

如果你是第一次填写专项附加扣除项目，按下面步骤来：
在 APP 首页找到专项附加扣除 - 填报模块，点击进入。里面有子女教育、继续教育、大病医疗等多个项目，根据自己符合的条件选择填写，把相关信息填完整、准确，填完提交就好啦。

二、7 项个税专项附加扣除详解

个人所得税专项附加扣除一共有 7 项，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护。下面给大家详细讲讲：

子女教育
不管是孩子处于学前教育阶段，还是接受全日制学历教育（像小学、初中、高中、大学、研究生等），每个子女每月都能定额扣除 2000 元。这笔钱父母可以选择一方按 100% 扣除，也能双方各按 50% 扣除，不过扣除方式选定后，一个纳税年度内就不能变啦。
继续教育
要是你在提升自己，参加学历（学位）继续教育，在教育期间每月能扣 400 元，最长扣 48 个月；要是取得了职业资格继续教育证书，在拿到证书当年能定额扣除 3600 元。可以是本人扣除，如果是本科及以下学历（学位）继续教育，符合条件的也能让父母扣除。
大病医疗
在一个纳税年度里，和基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后，个人负担（医保目录范围内自付部分）累计超过 15000 元的部分，在办理年度汇算清缴时，最多能在 80000 元限额内据实扣除。可以选择本人或者配偶扣除，未成年子女的费用也能选父母一方扣除。
住房贷款利息
要是你或者配偶用商业银行或住房公积金个人住房贷款，在中国境内买了首套住房，发生的贷款利息支出，在实际贷款的年度，每月能定额扣除 1000 元，最长扣 240 个月。未婚的话就自己扣；已婚的夫妻可以商量，选一方扣除；要是夫妻婚前分别买了首套房，婚后可以选一套由购买方 100% 扣除，也能双方各按 50% 扣除，扣除方式一年之内不能变。而且要注意，一个人只能享受一次首套住房贷款利息扣除，和住房租金专项附加扣除不能同时享受。
住房租金
要是在主要工作城市没有自有住房，租房产生的租金支出就能扣除。不同城市扣除标准不一样，直辖市、省会（首府）城市、计划单列市及国务院确定的其他城市，每月能扣 1500 元；市辖区户籍人口超过 100 万的城市，每月扣 1100 元；市辖区户籍人口不超过 100 万（含）的城市，每月扣 800 元。未婚的自己扣，夫妻双方主要工作城市相同只能一方扣，不同的话可以分别扣。同时，配偶在主要工作城市有自有住房，就视同你也有，不能享受这项扣除，而且和住房贷款利息专项附加扣除不能同时享受。
赡养老人
赡养年满 60 周岁（含）的父母，或者子女均已去世的年满 60 周岁的祖父母、外祖父母，独生子女每月能定额扣除 3000 元；非独生子女要和兄弟姐妹分摊每月 3000 元的额度，但是每人分摊不能超过 1500 元 / 月。分摊方式有平均分摊、约定分摊、指定分摊，指定分摊优先于约定分摊，而且分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变。
3 岁以下婴幼儿照护
有未满三周岁子女的纳税人，在照护期间每个子女每月能定额扣除 2000 元。和子女教育类似，父母可以一方按 100% 扣除，也能双方各按 50% 扣除，扣除方式一年内不能改。

三、专项附加扣除常见问题解答

住房贷款利息和住房租金能同时扣吗？
不可以哦。纳税人及其配偶在一个纳税年度内，不能同时享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除，只能二选一。
首套房贷款还清，二套房按首套利率贷款能扣除吗？
如果之前没享受过住房贷款利息扣除，按照首套住房贷款利率贷款购买的第二套住房，是可以享受扣除的。
父母都超 60 岁，赡养老人能双倍扣除吗？
不行。扣除标准是按每个纳税人有两位赡养老人测算的，只要父母其中一位达到 60 岁就能享受扣除，不是按老人人数计算。
赡养岳父母或公公婆婆能扣除吗？
目前政策规定，赡养老人专项附加扣除的老人，指年满 60 岁的父母，以及子女均已去世的年满 60 岁的祖父母、外祖父母，不包括配偶的父母。
子女 9 月满 3 周岁，当年能同时享受两项扣除吗？
可以的。1 - 8 月子女未满 3 周岁，能享受 3 岁以下婴幼儿照护扣除；9 - 12 月已满 3 周岁，能享受子女教育扣除，所以当年可以同时申报这两项。
申报方式怎么选？
有两种申报方式。通过扣缴义务人申报，单位能收到你填报的信息，在预扣预缴时就能让你享受扣除，好处是取得收入时就能享受；综合所得年度自行申报，单位获取不到你的扣除信息，要在次年汇算清缴时自己申报享受，这种方式更适合注重个人隐私的人。两种方式最终享受的税收优惠一样，想早点享受优惠的话，选通过扣缴义务人申报更好。